LD乐动体育1、王某没有书面审批权，不能代表公司进行5000万以上的股权投资，不符合公司制度的要求；

　　2、王某口头同意的决定没有得到正式记录和存档，不符合内部控制中记录和档案管理的要求；3、对于5600万元的投资收购，没有进行充分的尽职调查和风险评估，不符合内部控制中风险管理和控制的要求。

　　1、M公司在招标过程中通过中介公司协调，并承诺给付高额佣金以获取中标，违反了诚实信用和公平交易的原则；

　　2、M公司在申报招标金额时包括了总价款和手续费，但在计算佣金时并未明确说明手续费的金额和计算方式，这可能会导致合同金额和佣金的计算不准确；

　　1、P公司与M公司之间的交易属于关联方交易，可能存在定价不公允、转移利润等问题；

　　2、P公司可能存在货物拆分出售的情况，通过将货物拆分出售给多个外部公司，来虚增收入和利润；

　　3、N公司利用外贸的套期保值金融衍生工具对物资进行套期，以锁定利润和平抑远期风险，但是套期保值操作也存在一定的风险，例如市场变动可能导致套期保值失效或产生亏损；

　　4、Q集团可能存在内部控制不健全的问题，可能会影响到其外贸业务的规范运作。

　　1、对P公司与M公司之间的交易进行详细调查，分析定价的公允性和交易的合理性与线、对P公司的货物拆分出售情况进行详细审计，核实其是否存在货物拆分出售的情况；

　　3、对N公司的套期保值操作进行详细了解，分析市场变动对套期保值的影响，评估操作的合规性和风险控制的有效性；

　　5、对Q集团的外贸业务数据进行详细分析，包括货物数量、金额LD乐动体育、货运号等方面，以发现异常情况和潜在问题。

　　1、存货盘点不及时，L公司的存货周转期为四个月左右，但仅在每年年末接受会计师事务所的审计，共同盘点；

　　2、内控制度存在缺陷，缺乏明确的盘点计划，L公司仅在每年年末接受会计师事务所审计时进行盘点，可能导致存货的准确性无法保证；

　　3、盘点范围不全面，L公司仅对自有的两个仓库中的存货进行盘点，对第三方仓库的商品仅索取对账单进行对账，不进行现场盘点，可能导致存货数量不准确或存在舞弊风险；

　　2、登账不及时，M公司采用ERP系统进行存货管理，首先对物资进行验收并办理入库，出库时统一线下办理，每季度结束再利用ERP系统统一进行登账，可能导致ERP系统中的存货结余与实物结余不一致，存在数据不准确或舞弊风险；

　　3、存货管理不规范，M公司存在先领用后办理手续的情况，这可能导致存货管理混乱、责任不明确或存在舞弊风险；

　　4、实物结余与ERP系统结余不一致，盘点中发现ERP系统中存货的结余是9800万，实物的结余是6300万，这可能存在数据录入错误、物资被盗或存在舞弊风险LD乐动体育。

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